貸前調查是拓展客戶、發放貸款的第一道關，是防范風險、減少壞賬的重要前提，其調查的真實性和可靠性，對貸款的安全性意義重大。一次不負責任的貸前調查，就有可能導致一筆不良貸款的產生，由此帶來的是欠息、逾期、催收甚至起訴等一系列的工作。貸前調查如此重要，那么它有哪些注意事項呢?國培機構小編根據《小額貸款公司知識百問》中相關內容進行整理，為大家解惑。

　　1貸款調查的基本要求

　　(1)清楚掌握客戶和客戶業務的真實情況，包括搜集客戶及關聯客戶的有關信息，根據信貸種類搜集客戶基本資料，建立客戶檔案。

　　(2)對客戶提供的身份證明、信貸主體資格、財務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實，并將核實過程和結果以書面形式記載;

　　(3)對客戶調查和客戶資料的驗證應以實地調查為主，間接調查為輔。必要時，可通過外部征信機構對客戶資料的真實性進行核實;

　　(4)應酌情、主動向政府有關部門及社會中介機構索取相關資料，以驗證客戶提供材料的真實性。

　　2調查內容

　　信貸調查的內容包括必須向客戶核實的信息、受理時發現的疑問以及信貸分析/審查中所需信息等。

　　(1)客戶背景情況

　　了解客戶的基本情況，如成立日期、所屬行業、注冊地址和辦公、生產地址、注冊資本、股東背景情況及出資方式、注冊資金的到位情況、客戶的終極控股股東，客戶的組織架構等。了解客戶與銀行合作情況，包括開立賬戶情況、在其他銀行的信貸

　　額度及信貸余額、與銀行合作時間、合作情況等。

　　對固定資產貸款，應了解項目概況，包括項目的審批情況、建設的基本內容、進度計劃、建設條件和環保情況等，項目新占土地的，了解土地取得手續是否符合規定。

　　(2)行業情況

　　調查客戶所在行業中所處的位置：客戶主要產品及其市場份額、主要競爭對手、主要競爭方式、客戶的產品創新能力等。

　　調查客戶所在行業的成本結構、行業成熟度、行業周期性、行業盈利能力、行業依賴性、行業替代品及政策對行業的監管等情況。

　　(3)經營管理情況

　　了解公司經營目標和規劃、計劃實現目標的手段，以及客戶目前經營管理中存在的問題;了解客戶在產品和銷售上的優劣勢，銷售集中程度，原材料供應上的議價能力、取得途徑和采購方式，客戶與銷售對象、供貨商的合作時間，是否有不利于客戶的情況;了解客戶生產設備情況，是否能滿足生產和市場需求，有無更新計劃;了解客戶的公司治理結構、決策層之間的授權關系、高級管理層的聘任程序、管理者素質及管理層的穩定性等;了解客戶人力資源管理情況，包括員工的數量、年齡、文化程度、收入福利、勞資關系等;了解公司是否有重大債權債務糾紛，以及訴訟、經營事故、人事等其他重大事項，客戶準備如何應對這些事項;必要時走訪客戶的商業往來客戶、供貨商和其他債權人，進一步了解客戶的資信情況;對終極控股股東為個人的客戶，應對其的個人信用狀況和資產狀況進行調查。

　　對固定資產貸款，除了解經營管理的現狀和規劃外，還應著重調查項目采用的生產工藝和設備情況，了解主要設備制造供應商按時交貨的能力、國內外同類工藝技術和設備的生產運轉情況、項目能否按時完工、借款人是否有使用、維護該類技術及設備的經驗和技術力量、項目選址是否合適、是否有利于以后組織生產等。

　　(4)借款原因和還款來源

　　了解客戶經營和財務計劃，如未來幾年計劃的主營業務收入、主營業務成本、營運資本周轉情況、固定資產支出、長期投資支出、股利政策等，以及相應的此次借款原因、用途，對信貸品種、期限、方式的需求，以及預期還款來源。對固定資產貸款，應了解項目全部資金來源、到位時間及方式，客戶對項目建設和項目建成投產后有關財務預測數據及依據，包括對建設投資、投產后正常年份的總成本費用、銷售收入與銷售稅金及附加等的估算，以及項目貸款的還款安排等。

　　(5)驗證客戶資料和抵(質)押物狀況

　　在辦理抵押貸款的續貸時，須對抵押物重新辦理有關抵押登記手續。辦理展期或重組時，注意再次核實借款人、保證人的主體資格。

　?、衮炞C客戶資料

　　調查人員須對借款人/擔保人提供的營業執照、法人機構代碼證、稅務登記證、貸款本(號)、信貸主體資格證明的有效性、真實性進行核實。要求客戶提供以上資料原件并進行核對，在復印件上注明“與原件核對無誤”并簽名負責;必要時應到發證機構進行核查，或到相關機構官方網站核查;必須使用貸款本通過中國人民銀行信貸登記咨詢系統查詢并打印出借款人/擔保人的貸款和擔保信息。

　　應取得借款人/擔保人主要負責人、財務負責人名單、印鑒和簽字樣本;若公司章程規定申請信貸業務或提供擔保須董事會決議或授權的，應取得董事會成員的名單和簽字樣本;調查人員應將印鑒和簽字樣本與公司章程、董事會有關決議等材料上的簽字驗對，必要時應到工商行政管理機關或稅務機關核對;對投資者和主要管理者背景不夠清楚的企業，調查人員一般應要求以當場簽字的方式取得簽字樣本。

　?、诤藢嵉?質)押物狀況

　　調查人員應對抵(質)押物的狀況，包括合法性、真實性、有效性以及抵押物、質物的權屬和價值進行核實，并取得相關證件;必要時，應到抵(質)押物登記機構了解核實;調查實現抵押權、質權的可行性;抵押物一般應由專門估價機構評估其價值，并在抵押時充分考慮抵押率的因素;質物應能移交本機構保管，在評估其價值和確定質押率時應考慮該質物的市場行情、轉讓的難易程度等風險因素;動產質押應是易封存、易保管、易變現的動產;權利質押應認真辨別權利憑證的真偽，分析其變現能力。

　　(6)審核信貸/擔保財務狀況

　　調查人員應收集掌握借款人/擔保人經審計的近三年年報和近期財務報表，成立不足三年的應收集成立以來的年度報表及近期財務報表，并對財務報表的真實性進行核查。對未經審計的報表，調查人員應注明報表來源，注意審查報表要素是否齊全、有效，是否已加蓋公章，不接受制表人、負責人欄目空缺的報表。

　　調查人員必須通過對相關會計賬冊、憑證和庫存等進行實地查驗、核對，對報表主要科目的真實情況進行調查;對信譽好、報表經著名會計師事務所審計的客戶，抽查重點項目即可;對信譽一般、投資者背景不夠清楚、審計報表的會計師事務所信譽一般或報表未經審計的客戶，應詳細核查，并向工商行政管理部門索取客戶營業執照年審時報送的財務報表，驗證其與提供給本機構的報表是否一致。在審核客戶財務報表和分析報表各科目比例合理性的基礎上，應對金額較大的科目和異常變化的科目逐一核實，核查有關科目報表數與相應的總賬余額是否相符，是否符合財務制度規定，并根據明細賬記錄抽查部分原始單據，分析其形成原因是否正常。重點核查以下內容：

　　對資產負債表，應調查貨幣資金情況，核實銀行存款總賬及明細賬，貨幣資產中多少屬于開證、承兌等保證金;存貨金額較大的，應實地查看其真實狀況，分析其結構是否合理，賬面價值與市場價值是否有重大不符;應收賬款金額過大的，要審核其原始憑據;對待攤費用和預提費用金額較大的，應查看明細科目，分析其是否符合財務制度規定;對長期投資占總資產比例超過10%的，要核查明細賬，了解分析投資效益;對固定資產，應查看明細賬和權利憑證，了解是否已用于抵押，并分析其中不動產和動產的構成;對長、短期負債，應核查報表數與貸款卡查詢記錄是否一致，金額較大的，要查看借款合同，了解他行貸款條件和貸款償還期;要核對實收資本的明細賬，并了解投資方的實力和信譽，核查應收賬款、預付賬款和其他應收明細賬戶中是否有公司股東或股東控股企業，若有金額較大的往來款，應核查形成原因，有無變相抽逃注冊資本的情況;對資本公積、盈余公積金額較大或增長較快的，應核查其形成過程和原因，分析其是否屬實。

　　對損益表，應查看銷售明細賬累計金額與報表金額是否一致，審核大宗商品銷售的正本合同及貨款回籠情況，分析報表銷售收入是否真實，有否提前確認收入;審核成本明細賬，了解成本核算方法，分析成本是否正常、及時結轉;審核銷售費用、管理費用、財務費用是否全部計入當期損益，借款利息支付是否正常，待攤費用和其他應收款明細賬中是否有上述費用項目;對投資收益金額較大的，應審查被投資企業股東大會或董事會關于利潤分配的決議，核實投資收益的真實性，是否收到貨幣資金;對金額較大的營業外收入或支出，通過查驗明細賬和抽查大額營業外收入或支出，通過查驗明細賬和抽查大額營業外收入或支出的原始單據，驗證其真實性。

　　應全面了解公司對外擔保、有回購義務的應收賬款轉讓、商業票據貼現等或有負債情況，以及在銀行開立信用證等表外負債情況，分析其對公司財務狀況的影響。

　　通過查看稅務登記證明文件、納稅申報資料和納稅證明，分析其與損益表的銷售收入、利潤、成本等是否一致，納稅情況是否正常;查看生產經營計劃、年度財務收支計劃及執行情況，有較大差異的，要分析原因。

　　根據調查情況，對客戶財務報表有關科目作相應調整，并將調整后的報表作為計算財務比率和財務分析的依據。

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